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免征的城建税和教育费还要做分录吗
是的,免征的城建税和教育费还要做分录.
1、确认收入时
借:银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
2、计提:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--应交城建税
应交税费--应交教育费附加
应交税费--应交地方教育费附加等
城建税,教育费附加的怎样计算缴纳城建税如何计算
城市维护建设税=(实际缴纳增值税+营业税+消费税)×适用税率(市区的税率为7%,县城、镇的税率为5%,不属于市区、县城或镇的税率为1%)教育费附加=(实际缴纳的增值税+营业税+消费税)×3%地方教育附加=(实际缴纳的增值税+营业税+消费税)×2%.
计提城建税时怎么计算
搞不清是本月应纳增值税*007呢还是营业税按营业收入5%缴纳;城建税如果本企业缴纳增值税、营业税、消费税三类税种城建税=(本月应交增值税+本月应交营业税+本月应交消费税)*7%教育费附加=本月应交增值税+本月应交营业税+本月应交消费税)*3%如只涉及一类税,其余税为0一般费用性税金是当月计提当月缴纳.
城建税和教育费附加在地税网上怎么申报?
1、登录国地税网上申报大厅,然后根据你的实际营业额填写申报即可,一般有查询本月余额需要申报的税种,查询之后申报即可
2、个税软件在地税申报网站下载,下载后解压运行,按需要申报的人员信息填写保存为申报文件,然后在地税申报网站上传即可.
如何填写《城建税,教育费附加,地方教育附加税(费)申报表》?
1.1步骤总述
第一步:纳税人在"北京国税网上纳税申报系统"先申报增值税、消费税等正税.申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下,可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》.
第二步:纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》,报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据,纳税人可以根据实际情况修改数据.同时,填入地税计算机代码等信息后,提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》.
第三步:纳税人在"北京国税网上纳税申报系统"点击"受理结果",查询申报受理情况.如果受理成功,则登录北京地税网上申报系统,完成缴纳税费事宜.
如果申报受理失败,只能登录北京地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报.
第四步:访问北京地税网上申报系统,完成"网上申报实时缴税"或"银行端查询缴税"等事宜.
知道你们附加税的税率各是多少吗?乘上应交的增值税,填入
一般城建税有差异(7%,5%,1%),其他的税率应该是3%、2%和1%
要么你问一下税控单位,为什么你这表不显示数据
如果应交增值税为零,附加税当然也是零,空表申报(零申报)
根据《北京市地方税务局北京市国家税务局关于城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加委托代征有关事项的公告》(北京市地方税务局北京市国家税务局公告2014年第11号)规定,申报增值税、消费税的纳税人、扣缴义务人,应按照规定期限通过市国税局网上申报系统,填报《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》申报一税两费.享受减免税优惠政策的纳税人,一并填报此表相关项目.
纳税人、扣缴义务人应使用市地税局《电子缴库专用缴款书》缴纳或解缴一税两费;或采用实时缴款方式缴纳或解缴一税两费.
如遇市国税局网上申报系统发生故障造成无法代征一税两费的情况,纳税人、扣缴义务人可通过市地税局综合服务管理信息系统进行网上申报或到市地税局主管税务机关进行上门申报.
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