个人垫付费用会计分录怎么做

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个人垫付费用会计分录怎么做

个人垫付资金做账方法:

1、公司收到个人垫付的资金.借:现金贷:其他应付款-某某垫付资金款.

2、公司归还垫付资金款.借:其他应付款-某某垫付资金款贷;现金或银行存款.

公司账面反映个人垫资情况的会计分录:

1、例如垫资500元购入办公用品

借:管理费用-办公费500元

贷:其他应付款-个人(某某)500元

2、垫资购入机器设备等固定资产200万元

借:固定资产-机器设备1660000元

应交税费-应缴增值税(进项税)340000元

贷:其他应付款-个人(某某)2000000元

3、垫资购买货品10万元

借:库存商品-种类83000元

应交税费-应交增值税(进项税)17000元

贷:其他应付款-个人(某某)20000元

基本上垫资的科目都是其他应付款就对了

公司为员工垫付费用的会计分录怎么写?

计提时:

借:管理费用

贷:应付职工薪酬实际

缴纳时

借:应付职工薪酬

贷:库存现金

如果是员工为公司垫付以后报销的会计分录要怎么做?

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时

借:其他应收款--××员工1000

贷:库存现金1000

回来报销时

借:管理费用--差旅费1500

借:其他应收款--××员工1000

贷:库存现金2500元

当个人垫付了费用之后,需要根据正规的增值税发票才能够进行报销的,一般对于员工报销的费用都是走现金的,而少部分企业是走银行存款转给员工的."个人垫付费用会计分录怎么做?"这个问题的介绍到此结束了,希望本篇文章的内容可以帮助解决大家的疑问.本网站是一个专注于财务领域的专业平台,快来关注我们吧!

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