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购买金税盘全额抵扣会计分录
支付时,借记"管理费用"等科目,贷记"银行存款"等科目.
抵减时,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"管理费用"等科目.
申报时,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减
征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
申请开具电子发票办理流程及所需资料
第一步:申请票种(去所属分局)
1. 公章、发票专用章
2.税务登记证或三证合一证书复印件
3.网络(电子)发票业务申请表
4.纳税人领用发票票种核定表
5.纳税人票种核定流转单(内部使用) (注:跟据所属分局的要求)
(说明: 3.4.5 项按所属分局的要求去税局填写)
第二步:电子签章资料(提供以下资料给我们办理)
1.需要营业执照复印件(盖鲜章),身份证正反面照相,联系人姓名电话(不一定需要法人的信息)
2.提供开票内容清单,税率,(比如:餐饮费,3%,住宿费,6%等.)
第三步:购买金税盘
到各税局航信服务点,办理购买金税盘
第四步:发行金税盘
到税局发行金税盘(如果是老企业增加电子票,需把新旧金税盘都拿到所属分局发行)
第五步:申请购票(所属分局)
跟原来购票一样提供资料,以后可网络购票,网络购票的不用提供.
1.金税盘(或报税盘)
2.购票本
3.票管员身份证
4.税务登记证或三证合一证
第六步:电子发票软件安装(联系我们)
由我们实施安装并开出第一张电子票
备注:
1、 第一、第四、第五步可按所属分局的要求一次或分次办理) ;
2、 各主管税务机关具体流程及所需资料可能有不同,具体以主管税务机关要求为准;
3、 如申请网络版电子发票系统,另需进行企业内部业务系统和电子票系统的接口开发及联合调试工作.
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