预支采购款怎么做账

预支采购款怎么做账，《会计法》要求，作为记账凭证编制依据的必须是审核无误的原始凭证和有关资料。记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的，如果不太了解，别着急，本文比网校为大家整理了相关知识，一起来看看吧。

预支采购款怎么做账

预支时根据借款单：

借：其他应收款

贷：现金

报销时根据支出单：

借：管理费用

贷：其他应收款

贷：现金

采购人员预支货款进货分录和退还多余货款的分录应如何填写，需要什么凭证 

1、采购人员预支货款进货的会计分录是(需要借支单凭证)：

借：其他应收款-某采购人员

贷：银行存款

2、采购，退还多余货款的会计分录是(需要发票、银行单等凭证)：

借：原材料

应交税费-应交增值税-进项税

现金/银行存款

贷：其他应收款-某采购人员

预支采购费用，出纳在什么情况下需要给借款人开收据

采购员预支采购费用时，凭请款单(借款单)向出纳领款一、如果没有使用，全款退回：①如果请款单还没记账，直接将请款单退给采购员②如果请款单已经登记入帐，出纳就要给采购员开收据(请款单不能退还)二、如果采购完成，有余款，采购员将办好手续的发票和余款一并交出纳：①如果请款单还没记账，请款单退给采购员②如果请款单已经登记入帐，请款单不能退，出纳给采购员开收据，摘要写清楚：预支**,发票**,收到余款**三、如果采购完成，预支款不够，采购员有垫款，需要补领：①办好手续的发票交给出纳，出纳将请款单和余款直接给采购员②如果请款单已经入帐不能退，采购员要写领款单(或者在发票报销单上注明签字)，写清楚报销**,已请款**,本次补领**四、如果请款数正好用完，请款单出纳登记日记账后交会计做帐，采购员办好手续的发票直接交会计进行账务处理总之，出纳只在收到钱时开收据，收多少开多少。

以上就是关于预支采购款怎么做账的详细介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，希望本文对你有所帮助。更多与预支采购款做账有关的内容，请继续关注比网校哦。