没有成本发票怎么做账
一、无进项发票可以理解为原材料或商品已经入库了，但发票又未到，可以先根据仓库的入库来先以暂估价入账的，等收到发票后冲红暂估入账;再来按发票上正确的价格来入账即可。
1、先以暂估价入账，会计分录:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/商品进项税
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
2、收到发票后冲暂估入账，会计分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
3、再按发票上正确的价格入账，会计分录:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/商品进项税额
贷:应付账款/---XXX供应商
二、有销售发票就表示，该原材料或商品已经销售掉了，分录如下:
借:应收账款/应收货款
贷:主营业务收入/商品销售收入
应交税费/应交增值税/销项税额
存货没有发票怎么做账?
购买存货如果一直没有取得发票，企业需要暂估入账。
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。
对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。
但是，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额(包括及其连带影响的其他存货成本)，应当调整并转入销售成本。编制分录为:
借:主营业务成本等
贷:库存商品等
如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录。
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