全国税务师考试课件

全国税务师考试课件，推荐到正保会计网校去学习。

税务师考试包括：税法Ⅰ、税法Ⅱ、涉税服务相关法律、涉税服务实务、财务与会计五大科目，各科目特点如下:

税法Ⅰ考试特点

各章分值所占比重差异较大。增值税这章既是重点，也是难点。营改增全部录入新文件后，本章总体分数会超越60分，难度在加大。消费税、税法基本原理、资源税是考试重点，但不是难点。

考试形式

机考，90题，总分140分，150分钟。

题型

题型稳定，主观题比重增加、难度提高。题目分为单选题、多选题、计算题和综合题。主客观题目的比重比较稳定，但主观题分值多年都超过55分，且比重逐年加大。单选题和综合题题型题量都没有变化。

税法Ⅱ考试特点

各章年年有考点，但分值所占比重差异较大。根据历年考试规律，两个所得税的考点最多，占税法Ⅱ考点的三分之二。

1、企业所得税这一章既是重点，也是难点。考生应注重把握重点，突破难点，重点掌握有比例、有限额的扣除规定，结合企业的实际业务，在掌握政策的基础上熟悉运用政策。企业所得税还涉及多税种的交叉计算。

2、个人所得税这一章是考试的重点，但不是难点。个人所得税的应税所得项目有11项，分别按年、按月、按次征收，费用扣除规定、适用税率和计算方法也不尽相同。个人所得税独立成题，很少与其他税种交叉出题，各个所得项目的计算互不交叉。

3、掌握基础知识，抓大不放小。小税种章节分数不多，但大多属于知识型、理解型题目，易于得分，对通过考试至关重要。

考试形式

机考，90题，总分140分，150分钟。

题型

题型稳定，主观题比重增加、难度提高。题目分为单选题、多选题、计算题和综合题。主客观题目的比重比较稳定，但主观题分值多年都超过55分，且比重逐年加大。同时税法Ⅱ题型题量的变化，值得关注。整体题目数量仍为90道题目，具体的题目分布有变化。主要体现为：减少了8个多选题，增加了2个计算题。单选题和综合题题型题量都没有变化。

注意和相关科目的衔接

今年尤其注意税法Ⅰ中的营改增政策更新，对税法Ⅱ中的个人所得税、土地增值税、契税、房产税等等税种都会产生影响。虽然在这本教材中不涉及流转税的内容，但是在计算企业所得税的时候，往往计税的收入会跟流转税有关系，在企业所得税学习中，很多内容和会计处理密切关联。所以，考生在复习税法Ⅱ的同时，要注意其和税法Ⅰ以及财务与会计等科目的交叉衔接。

涉税服务相关法律考试特点

四篇十七章，每一年度的考卷，各章内容均会设置考题。总的来看，民商法的民诉部分分值最高，行政法的行政诉讼部分次之，刑法的刑诉部分分值最低。具体到章，每一章在每次考试中所占的分值并不稳定。一般而言，新增及改动较大章节在当年度考试中，所占分值会有明显提升。

考试形式

机考，总分140分，时间150分钟。

本科目全部为客观题形式，考生不必对教材内容精准记忆到可以默写的程度，只要能记住法律是如何规定，并能用之做题即可，对记忆的准确度要求稍微低一点。

涉税服务实务考试特点

本科目考察的是考生在今后执业过程中的综合能力，既包括税法也包括会计核算的内容。在复习本科目时不可一味的死盯教材，因为教材中考核的内容不足25%。但版教材体系是否调整目前不得而知，所以各位考生在此阶段复习时主要以涉税会计核算、增值税和企业所得税为主（政策截止到5月1日）。

涉税服务实务也是税务师考试中唯一有主观题的考试科目。

本科目有如下特点：

1.考核重点非常突出;

2.涉及范围广，具有较高的综合程度;

3.注重实务操作，与实际工作有较大关联;

4.命题会与当年新政紧密相连。

财务与会计考试特点

1、财务与会计科目属于多特点融合，无论财务管理或是会计，在学习的过程中，都有需要理解记忆的内容，需要定期回顾反遗忘，或者做总结加强巩固。同时，两类知识均涉及到深刻理解并掌握知识的基础上计算，因此还需要勤动手，多练习。

2、由于大纲公布的考核点庞杂，机考有多套试题供选择，因此，考题覆盖面越来越广泛，对考生要求也随之提高。

3、财务部分、会计部分的题量及所占分值近三年没有发生较大变化。计算题量呈上升趋势，主要体现为会计部分的计算题量有所增加。

税务师考试的难度很大，除了要知晓考试特点，更重要的是认真复习，祝愿所有考生都能顺利通关！

根据中国注册税务师协会发布的《税务师职业资格制度暂行规定》显示，中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：

【一】取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

【二】取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历【学位】；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

简单理解如下：

专科学历：

取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；

或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

本科学历：

取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历【学位】；

或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

本科学历应届生：

符合上述报名条件，暂未取得学历证【学位证】的应届生可报名，待取得学历【学位】证书后再修改个人信息，上传证书电子图片。

一张图理解如下：

税务师考试科目

了解税务师报名条件之后，接下来需要了解税务师考试科目了，税务师考试共有5科，分别为：税法一、税法二、涉税服务实务、涉税服务相关法律、财务与会计。考试采用计算机闭卷考试【简称“机考”】方式，即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。

税务师考试难度

取得税务师证书，要在5年内通过这5个科目。通过对历年考题的分析，结合每年的通过率，5个科目的难度小大依次为财务与会计，涉税服务相关法律，涉税服务实务，税法二，税法一，报名完成后大家可根据自己专业知识背景及备考时间安排选择合理的科目搭配组合，高效备考!

掌握合理的学习方法

【一】基础学习阶段：多看教材，保证进度。做题以客观题为主，数量不在多，在于及时有效。进度慢一点没有关系，关键是打好基础!

【二】强化提高阶段：注意循序渐进，注重前后联系。做题以主观题为主，积累做题经验。

【三】考前冲刺阶段：这个时候更要注意相关知识的学习，相互联系的章节主动去串联，通过一道题就可以掌握各个章节的主要考点。多做模拟题掌握自己的不足，有针对性地解决自己不懂的问题。

基础的好坏只能决定起点的高低，最终的胜利，还要看学习的过程。无论你是哪种基础考生，税务师考试都需要长期坚持，不断的突破自己，总结学习经验，才能顺利的通关考试。

作为新手，首先需要先了解税务师，明确报考税务师的目的是什么，以及如何科学合理地搭配税务师考试科目等。

一、了解税务师

参加全国税务师资格统一考试成绩合格者和经考核认定合格者，由各地区国家税务局核发税务师资格证书，从事税务代理的专门人员。

税务师资格证书的取得实行考试和认定制度，实行统一考试的评价方式，全国统一大纲和考题，统一组织考试时间。

经总结，主要有以下几种类型，看看你属于哪一类吧!

税务新人：税务师证书是进入涉税服务行业的敲门砖、为步入职场舔砖加瓦，而且还是加薪利器、晋升管理层的通道。

想跳槽转行的人：财会工作入行门槛低，非财会人想转行，税务师证书含金量高，是涉税服务行业的高配，为职场铺平道路。

想升职加薪的人：从事财会、税务工作遇到瓶颈期，多年却默默无闻，升职、加薪无望，那么考下TA，或许老板会对你刮目相看。

想有一技之长的人：考过税务师，不仅学到了专业知识，而且证明你的学习能力很强，拥有了很多人没有的技能，更容易脱颖而出。

有梦想、有追求的人：挑战税务师，拿下TA，圆了心中那个梦!另外，税务师备考条件放宽，大学生可报考。

三、报考税务师应该如何科目搭配

1、两个科目组合

两个科目组合《税法一》《税法二》一定要在同一年备考，这两个科目是税务师考试的核心课程，是整个的税法基本原理和税收实体法内容，也是学好《涉税服务实务》的基础。所以小编不建议考生将这两个科目拆开学习，另外《税法二》学习要依赖《税法一》的部分知识。整体看这两科组合学习，非但不会增加考生的学习负担，在某种意义上还降低了考生考试的难度。

《财务与会计》与《涉税服务实务》组合，这是税务师考试中较有难度的科目组合，建议有基础，计算能力较强的考生可以选择这两个科目组合。

《财务与会计》与《涉税服务相关法律》这样的组合比较适合考过注会的考生。考过注会《经济法》，或者考过注会《会计》，那么通过税务师这两个科目中的一个就是水到渠成的事情。

2、三个科目组合

三个科目组合，相信考生绕不过“三税”，因为这是最佳的组合方式，也是难度最低效率最高的组合。两个科目组合的时候我们就提到过《税法一》《税法二》之间的联系。《涉税服务实务》需要《税法一》《税法二》的基础，考查的基本上也是这两科所学的内容，只是与实务相结合考查的方式更加灵活了。

对于想要快速拿证，学习时间和精力都能够保障的考生来说可以选择同时备考这三个科目。

3、四个科目组合

四个科目组合看似很难，其实只要科目搭配得合理，通过的几率并不低。小编为考生推荐最合理的了两种组合方式。

《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》这个组合学习难度其实并不大，但需要足够的学习时间作为保障，这个组合的学习特点是理解和记忆的内容与计算的内容穿插。比较适合理解记忆能力、计算能力较强的考生。考生在选择的时候要综合考虑自己的实际学习情况。

《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《财务与会计》这个组合学习难度要强于上一个组合，对税务师考试有所了解的考生都知道这个组合包含了最难和最简单的两个科目，对考生的综合能力要求比较强，适合有一定考试基础并且学习时间充裕的考生。

四、复习方法

1、看书注重理解

在备考税务师考试的过程中，需要大家不只一次地翻看税务师教材及辅导图书，掌握了看书的方法对大家积累知识有很大的帮助。那么，何为看书的正确方法呢?

看书就是为了学习书中的税务师知识点，一些缺乏应试经验的考生可能会想：既然是要记住书中的知识点，那我直接背下来就可以了。其实这是一种不正确的学习方式，肯定有考生疑惑为什么这样说，这就来给大家解释一下。

税务师考试五个科目的知识点有多少相信大家都有了解，如果仅仅依靠背知识点，需要多久的时间才能全部背下来?背下来又能保证记住多久?

学习税务师知识，死记硬背是不可取的，理解才是重中之重。当你理解这个知识点之后，你就可以通过对关键词的记忆和自己的理解来延伸记忆，这种学习方法比死记硬背的效率要高很多。

2、建立思维导图

在通读完税务师教材以后，一定要建立自己的知识框架。在这里，学姐建议大家学会建立自己的思维导图。一来，通过绘制思维导图，可以帮助自己更好的了解科目的知识框架。二来，思维导图可以帮助大家发散思维，链接更多知识点。

复习备考税务师对于很多已经在工作的人来说非常的头疼，难度比较大，知识点有比较抽象难记，没有时间复习，要考过五科一般要2--3年，重重复复考却不过，很多自考生就放弃了，其实税务师有一种学习方式最有效，就是每一个科目知识点建立思维导图。

思维导图是表达发散性思维的有效图形思维工具，它简单却又很有效，是一种实用性的思维工具。思维导图运用图文并重的技巧，把各级主题的关系用相互隶属与相关的层级图表现出来，把主题关键词与图像、颜色等建立记忆链接。思维导图充分运用左右脑的机能，利用记忆、阅读、思维的规律，协助人们更有效的复习。

以上就是关于全国税务师考试课件的详细介绍，比网校将为大家继续分享更多与税务师培训相关的内容，希望本文对你有所帮助。