北海恒企会计培训

发布时间:2022-03-12 19:25:27
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出纳人员付款要经历哪些程序

出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。

凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(每日自*9号依序编列)依序登记于:

现金支出账。

现金支出日记账。

在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回号码牌(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。

凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。

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