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信贷资产证券化是什么？基本流程是什么？

信贷资产证券化是什么？

信贷资产证券化是将原本不流通的金融资产转换成为可流通资本市场证券的过程。有利于提高提升银行的运营效率、拓宽开发性金融的融资渠道、优化开行的资产结构。就是将一组流动性较差信贷资产，如银行的贷款、企业的应收账款，经过重组形成资产池，使这组资产所产生的现金流收益比较稳定并且预计今后仍将稳定，再配以相应的信用担保，在此基础上把这组资产所产生的未来现金流的收益权转变为可以在金融市场上流动、信用等级较高的债券型证券进行发行的过程。

信贷资产证券化宏观意义

1、《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见明确提出：“加大风险较低的固定收益类证券产品的开发力度，为投资者提供储蓄替代型证券投资品种，积极探索并开发资产证券化品种”。银行将优质的贷款项目进行证券化，形成一种证券化的收益类产品，为投资者提供了一种新的投资渠道，在参与国家经济建设的同时分享经济快速发展带来的收益。

2、提高直接融资比例，优化金融市场的融资结构。我国的融资市场主要还是依赖银行贷款，所占比重过高不利于市场健康发展，通过信贷资产证券化可以将贷款转化为证券的形式向市场直接再融资，从而分散银行体系的信贷风险，优化金融市场的融资结构。

3、信贷体系与证券市场的对接可以提高金融资资源的合理分配。通过信贷资产证券化可实现信贷体系和证券市场的融合，充分发挥市场机制的价格发现功能和监督约束机制，提高金融资源的配置效率。

信贷资产证券化的基本流程

商业银行即是资产证券化的发起人，信贷资产的原始权益人，将未来具有一定现金流（利息与本金的偿还）的信贷资产出售给一家特殊目的机构（SPV）实现资产的风险隔离与真实出售。特殊目的机构将这些信贷资产汇集成一个大的资产池，再依靠资产池未来所产生的稳定现金流发行资产支持证券。发行证券的时候一般对债券进行信用评级和信用增级保证购买者的权益，信用增级一般采用外部增级和内部增级两种形式，外部增级即是外部的信用担保，内部增级即是通过优先/次级分层结构、超额利差、超额抵押等形式保证证券持有者权益。最后投行等承销商帮助证券承销，发行给投资人，持有证券的投资者可以从基础资产所产生的稳定的现金流中收取本息。

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