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发布时间:2022-03-03 14:36:18正保会计网校中级会计职称官网,报网校可以随时学反复学。
吐血整理!中级经济法答疑90问
提问:能否总结一下,操纵市场、欺诈客户、内幕交易的详细信息?
解答:
内幕信息
(1)应报送临时报告的“重大事件”;
【理解】对重大事件的界定,关键在于该事件是否可能对上市公司“股票交易价格产生较大影响”,因此显然重大事件均属于内幕信息。
(2)上市公司分配股利或者“增资”的计划;
【注意】减资属于应报送临时报告的重大事件;增资仅属于内幕信息。
(3)上市公司股权结构的重大变化;
(4)公司债务担保的重大变更;
(5)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的“30%”;
(6)上市公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任;
(7)上市公司的收购方案。
操纵证券市场
判定标准:采用非法手段影响证券市场“价格或交易量”。
1.单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或者证券交易量;
2.与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量;
3.在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量。
欺诈客户
判定标准:“证券公司及其从业人员”违背客户真实意思,侵害客户利益。
1.违背客户的委托为其买卖证券;
2.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件;
3.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金;
4.未经客户的委托,擅自为客户买卖证券,或者假借客户的名义买卖证券;
5.为牟取佣金收入,诱使客户进行不必要的证券买卖;
6.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息。
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