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发布时间：2022-02-13 15:02:17

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中级会计职称《财务管理》知识点：资本资产定价模型

资本资产定价模型中需要注意的问题

一、关于β需要注意的问题

1.资产组合的β系数是所有单项资产β系数的加权平均数，权数为各种资产在资产组合中所占的价值比重。

2.某项资产的风险收益率＝该项资产的β系数x（Rm－Rf），市场组合的β系数＝1，市场组合的风险收益率＝（Rm－Rf），因此，某项资产的β系数＝该项资产的风险收益率/市场组合的风险收益率，

3.单项资产的β系数＝该项资产收益率与市场组合收益率的协方差/市场组合收益率的方差。

4.β系数仅衡量系统风险，并不衡量非系统风险，当β系数为0时，表明该资产没有系统风险，但不能说明该资产没有非系统风险。

二、资本资产定价模型中的（Rm-Rf）、β（Rm-Rf）、Rm常见的名称

1.（Rm-Rf）的常见叫法有：市场风险溢酬、风险价格、平均风险收益率、平均风险补偿率、股票市场的风险附加率、股票市场的风险收益率、市场组合的风险收益率、市场组合的风险报酬率、证券市场的风险溢价率、市场风险溢价、证券市场的平均风险收益率、证券市场平均风险溢价等。

2.β（Rm-Rf）的常见名称有：某种股票的风险收益率、某种股票的风险报酬率、某种股票的风险补偿率。

3.Rm的常见叫法有：平均风险股票的要求收益率、平均风险股票的必要收益率、平均股票的要求收益率、市场组合要求的收益率、股票市场的平均收益率、市场平均收益率、平均风险股票收益率、证券市场平均收益率、市场组合的平均收益率、市场组合的平均报酬率、市场组合收益率、股票价格指数平均收益率、股票价格指数的收益率、证券市场组合平均收益率、所有股票的平均收益率等。

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