汕头中级职称网校
发布时间:2022-02-10 19:35:06汕头中级职称网校,现在专业的网校挺多的,老师经验丰富。
中级会计《财务管理》知识点:现金收支日常管理
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现金收支日常管理 1.现金周转期 (1)经营周期:从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。 经营周期=存货周转期+应收账款周转期 (2)现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段。 现金周转期 =经营周期-应付账款周转期 =存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期 其中: 存货周转期=存货平均余额/每天的销货成本 应收账款周转期=应收账款的平均余额/每天的销货收入 应付账款周转期=应付账款的平均余额/每天的购货成本
2.收款管理 3.付款管理 (1)现金支出管理的主要任务:尽可能延缓现金的支出时间。 (2)管理方法:使用现金浮游量、推迟应付款的支付、汇票代替支票、改进员工工资支付模式、透支、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户。
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