许昌中级职称培训网校

发布时间:2022-02-10 12:33:02
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中级会计职称考试《财务管理》知识点:现金管理模式

现金管理模式  (一)收支两条线的管理模式  1.企业实行收支两条线管理模式的目的  (1)减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;  (2)通过高效的价值化管理来提高企业的经济效益。  2.收支两条线资金管理模式的构建  (1)资金的流向方面  (2)资金的流量方面  (3)资金的流程方面

(二)集团企业资金集中管理模式  资金集中管理:所属企业的资金集中到总部,统一调度、统一管理、统一运用。  1.统收统支模式——适用于企业规模比较小的企业。  2.拨付备用金模式——适用于经营规模比较小的企业。  3.结算中心模式  ①职责:办理内部各成员现金收付和往来结算业务  ②目的:降低资金成本,提高资金使用效率  4.内部银行模式  ①职责:融“企业管理”“金融信贷”“财务管理”于一体。  ②目的:调剂余缺,减少资金占用,加速资金周转速度,提高资金使用效率和效益。  ③适用于具有较多责任中心的企事业单位。

5.财务公司模式  ①职责:开展集团内部资金集中结算,同时为集团内企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用签证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。  ②需要经过人民银行审核批准才能成立。

学而不思则罔,在掌握知识点之后将其运用在解题中才是备考的好方法。今天的《财务管理》知识点已经准备好了,迎战中级会计职称考试的各位考生,中级会计知识点是复习过程中重要的学习材料之一,网校还为参加中级会计考试的你准备了财务管理试题及答案,快来学习吧!

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