许昌中级职称培训网校
发布时间:2022-02-10 12:33:02许昌中级职称培训网校,网课不是很贵而且老师讲的也很好。
中级会计职称考试《财务管理》知识点:现金管理模式
现金管理模式 (一)收支两条线的管理模式 1.企业实行收支两条线管理模式的目的 (1)减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率; (2)通过高效的价值化管理来提高企业的经济效益。 2.收支两条线资金管理模式的构建 (1)资金的流向方面 (2)资金的流量方面 (3)资金的流程方面
(二)集团企业资金集中管理模式 资金集中管理:所属企业的资金集中到总部,统一调度、统一管理、统一运用。 1.统收统支模式——适用于企业规模比较小的企业。 2.拨付备用金模式——适用于经营规模比较小的企业。 3.结算中心模式 ①职责:办理内部各成员现金收付和往来结算业务 ②目的:降低资金成本,提高资金使用效率 4.内部银行模式 ①职责:融“企业管理”“金融信贷”“财务管理”于一体。 ②目的:调剂余缺,减少资金占用,加速资金周转速度,提高资金使用效率和效益。 ③适用于具有较多责任中心的企事业单位。
5.财务公司模式 ①职责:开展集团内部资金集中结算,同时为集团内企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用签证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。 ②需要经过人民银行审核批准才能成立。
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