湖州中级会计师培训学校
发布时间:2022-02-09 17:49:41湖州中级会计师培训学校,正保会计网校的中级网课就不错,可以去试听看看。
中级会计《财务管理》知识点:现金管理模式详解
时间会记得,你翻过的书,背过的笔记,老天会看到,你努过的力,流过的汗滴,别把负担,留给自己,满腔的报负,就全部写到考卷里,祝你中级会计师考试顺利!加油吧少年!中级会计财务管理科目现金管理模式知识点整理出来了,快来看一看吧。
中级会计财务管理——现金管理模式:
(一)收支两条线的管理模式
1.企业实行收支两条线管理模式的目的
(1)减少现金持有成本,加速资金周转,提高资金使用效率;
(2)通过高效的价值化管理来提高企业的经济效益。
2.收支两条线资金管理模式的构建
(1)资金的流向方面
(2)资金的流量方面
(3)资金的流程方面
(二)集团企业资金集中管理模式
资金集中管理:所属企业的资金集中到总部,统一调度、统一管理、统一运用。
1.统收统支模式——适用于企业规模比较小的企业。
2.拨付备用金模式——适用于经营规模比较小的企业。
3.结算中心模式
①职责:办理内部各成员现金收付和往来结算业务
②目的:降低资金成本,提高资金使用效率
4.内部银行模式
①职责:融“企业管理”“金融信贷”“财务管理”于一体。
②目的:调剂余缺,减少资金占用,加速资金周转速度,提高资金使用效率和效益。
③适用于具有较多责任中心的企事业单位。
5.财务公司模式
①职责:开展集团内部资金集中结算,同时为集团内企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用签证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。
②需要经过人民银行审核批准才能成立。
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