青岛会计培训速成班

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社保不在本单位发工资怎么做科目

1、当期缴纳时账务处理

借：管理费用--养老保险费(注：单位承担的部分)

其他应收款--养老保险费(注：个人承担的部分)

贷：银行存款

2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款--养老保险费

3.如果当期未缴纳

①当期的账务处理

借：管理费用--养老保险费

贷：其他应付款--养老保险费

②发工资时个人应交的部分照扣

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款--养老保险费

4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理

借：其他应付款--养老保险费

贷：银行存款

劳务公司只发工资不交社保怎么处理?

答：就直接做工资，不谢社保这一块的分录就可以了。

工资计提时(应发工资数)

借：制造费用-工资 (生产人员)

管理费用-工资 (管理人员)

销售费用-工资 (销售人员)

贷：应付职工薪酬-工资

发放工资时

借：应付职工薪酬-工资 (应发工资数)

贷：库存现金 / 银行存款 (实发工资数)

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