比较好实操会计培训
发布时间:2021-12-21 12:17:17比较好实操会计培训,会计培训班中华不错。下面为大家分享一些会计知识吧。
待认证的进项税额需要结转吗
答:待认证的进项税额需要结转的
应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目,该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票,当月不申报抵扣的迸项税额.当取得上述抵扣凭证时,借记应交税金待抵扣进项税额明细科目,贷记相关科目;实际通过认证,并申报抵扣进项税额时,借记应交税金应交增值税(进项税额)专栏,贷记应交税金待抵扣进项税额科目。
进项税与待认证进项税月末怎么结转?
增值税待认证进项税认证后怎么做会计分录?
待认证进项税认证后会计分录如下:
1、取得进项票当月认证
借:相关科目 应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
举例:比如说,进项税-待认证进项税100,月末认证了50,销项税40,应交税金10,该怎么做分录?
答:当月没有认证的进项税计入其他应收款
入账时:
借:原材料等
其他应收款-进项税备抵
贷:应付账款等
下月认证时:
借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:其他应收款-进项税备抵
就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金-未交增值税
月末:
借:应交税金-转出未交增值税 -10 红字
贷:应交税金-未交增值税 -10 红字
月末"应交税金-未交增值税"为红字,就不用交增值税了,这10元留大下月继续冲销项税。
待抵扣进项税额怎么作分录?
取得增值税抵扣凭证时:
借: 应交税金-待抵扣进项税额
贷:银行存款
抵扣时:
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应交税金--待抵扣进项税额
待认证的进项税额需要结转吗?进项税与待认证进项税月末怎么结转相信大家都已经了解了,希望大家能仔细阅读全文,掌握这个知识点并融汇贯通,以后在工作中就能灵活运用轻松应对了.学习更多会计财务知识,敬请持续关注!
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