会计培训什么好

发布时间:2021-12-09 13:07:57
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收到的发票怎么抵扣

1、结转进项税额:

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费—应交增值税(销项税额)

贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费—未交增值税

贷:银行存款

结转进项税额类的科目相关发生额:

借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷:应交税费—应交增值税(进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款)

结转销项税额类的科目相关发生额:

借:应交税费—应交增值税(销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税)

贷:应交税费—应交增值税—转出未交增值税

本月认证进项税额怎么写会计分录

待认证进项税认证后会计分录如下:

1、取得进项票当月认证借:相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

2、待认证进项税额转入抵扣时借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录

如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税金)

贷:应付账款

这样处理不正确,你上月已做账务处理,说明申报和账务处理不一致,你在这个月认证申报就可以,不用再做账务处理。

当月收到进项票不想认证,又想入账,该怎么处理?

可以暂不认证,可以入账,不需要暂估,进项税金可以挂往来类科目。

收到的发票怎么抵扣?一般纳税人收到应税业务增值税专票,不管是谁开具的,都是可以进行抵扣.小规模纳税人按照销售额乘以增值税征收率,申报缴纳增值税,不管收到的是普票还是专票,均不能用于抵扣。更多会计资讯,请关注本网其他内容。

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