郑州会计培训哪个学校好

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增值税发票金额可以比付款金额大吗

答：1.考量不退票的情况下，依增值税发票进行验证(当然，在贵司财务允许收料金额与发票验证金额差异范围内，后续，再请供应商开立红字发票(如财务允许，可用扣款函)，进行对冲(与数量有关的扣款)。

当然，金额差异到几百块，在财务的要求下，通常是不允许发票验证的，因为，如果是存货的话，会影响到公司月底存货价值财务结算(特别是红冲发票在次月作业)。

2.普票，也是同样的作业。

如果是发票金额大于实际支付的金额，按实际支付金额确认：

例如现金购买办公用品100元，发票的金额是200元，会计分录是：

借：管理费用-办公费 100

贷：现金

增值税发票已抵扣如何冲红

答：点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开"

如果需要红冲的正数发票已经认证通过，需要购买方企业在自己的开票软件中选择"购买方申请-已抵扣";如果需要红冲的正数发票未认证通过，需要销货方企业在自己的开票软件中选择"销货方申请"，按实际情况填写信息表中相应内容，点击"发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出"，选中刚开具的信息表，点"上传"，稍后点"下载"，获取信息表编号(16位数字)，将获取到的信息表编号(16位数字)告之销货方企业，销方企业，点击"发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-红字-导入网络下载红字发票信息表"点击"下载"，如实选择相应条件，选好后，点"确定"， 在下载的信息表列表中，双击选择本次所需的信息表，选择后，信息表中内容自动填写在红字专用发票中(此时不要对调出的内容做任何修改)。

已抵扣的发票冲红需要哪些资料?

已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

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