渭南哪里有会计培训

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多计提的销项税怎么处理?

1、销项税一般都是按发票开出的税额做帐的，不存在计提的情况的，如果是少交了要补交的，如果是帐务处理导致多计销项税了，只要做帐调整过来就好

2、借：银行存款/应收帐款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税

计提的销项税要与当月的进项税相抵，余额为本月应交的增值税；如果是负数，那就是留抵税款，下月或以后可以继续抵扣。

怎么开负数发票?

1)跨月不能作废，只能开具负数发票

2)点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票.输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。

3)负数发票不能附带清单，不能加折扣。

4)一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。

5)负数发票在金税卡并不被记录购方税号，其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代，当查看一张负数发票的明细时，系统根据所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息填入查询界面。

6)如果负数发票对应的正数发票带有清单，则负数发票的商品名称栏中的内容为"详见对应的发票及清单"。

多计提的销项税怎么处理?增值税销项税额不需要计提，只要开具增值税发票，就需要缴纳增值税，除非是免税项目，不需要缴纳增值税的情况。想要了解其他内容，可以关注我们网站的信息。本网站专注财税知识的分析，请持续关注。

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