西安建造师培训
发布时间：2022-03-24 10:36:33
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一级建造师工程经济1Z81 现金和有价证券的财务管理考点
1Z81 现金和有价证券的财务管理(一级建造师工程经济现金相关考点)
一、现金管理的目标(一级建造师工程经济现金相关考点)
1、企业置存现金的原因(一级建造师工程经济现金相关考点)：满足交易性需要(日常业务现金支付)、预防性需要(预防发生意外的支付)和投机性需要(用于不寻常购买机会)。
2、目标：通过现金的流动性与盈利性的平衡，提高资金收益率。
【例题】现金管理的目的在于满足( )需要。
A.流动性
B.盈利性
C.交易性
D.预防性
E.投机性
【答案】CDE
二、现金收支管理
为了提高资金的使用效率，应当做好以下四个方面的工作：
1、力争现金流量的同步(流入、流出同步);
2、合理使用现金浮游量(开出支票-划出资金);
3、加速收款;
4、推迟应付款的支付。
三、最佳现金持有量(成本分析模式)
1、现金持有成本的构成
① 机会成本：企业占用资金的代价
(资金额*机会成本率或资金收益率)
② 管理成本：管理成本为固定成本，与现金持有量
无关(考试中为固定值)
③ 短缺成本：不能应付业务开支，由此蒙受的损失
(直接给出)
2、最佳现金持有量的确定：
追求上述三项成本之和最小
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